個人年金保険は、保険という言葉が付いていますが死亡保険は付いていません。

貯金と似ていますが、税金のかかり方が違います。

 

  • 　保険料控除がある
  • 　保険期間の収益に税金がかからない
  • 　年金需給時に税金がかかるが通常（年間所得が７００万円以下ぐらい）貯金よりも有利
  • 　元本割れはない（外貨建を除く）

 

個人年金保険

一定の保険料を保険期間払込、一定の保険金を一定期間受取れる保険です。

保険期間中に死亡した場合は、払込の保険料が戻るだけで死亡保険金は支払われません。

契約時点で年金額が固定されると言う分かりやすい保険ですが、予定利率が低い現在では安全ですが有利とは言えません（今後予定利率が上がらなければ有利になりますが政府がインフレに導こうとしているので予定利率は上がる可能性があります）。

 

東京海上日動あんしん生命「個人年金保険（無配当）」を例にとると以下のようになります。

 

項目内容
契約者３０歳男性
保険料月額１万円
払込期間６５歳までの３５年間
年金期間６５〜７５歳の１０年間
年金額４５万１千円

 

保険料の節税額

個人年金保険料の保険料控除は、以下になります。

 

控除額「所得税」　＝　４万円　＊　税額

控除額「住民税」　＝　２万８千円　＊　税額

 

税額は、年間所得で決まり以下になります。

 

  • 　１９５万円以下は５％
  • 　１９５万〜３３０万円以下は１０％
  • 　３３０万〜６９５万円以下は２０％
  • 　６９５万円〜９００万円以下は２３％
  • 　以下省略（４，０００万円以上は４５％）

 

税額が１０％の場合で節税額は以下になります。

 

  • 　所得税は４，０００円
  • 　住民税は２，８００円
  • 　合計節税額は６，８００円

 

この年金にかかる税金

年金額からその経費（払込保険料）を引いた額が雑所得として課税されます。

上の例では、年金額４５１，０００円から払込保険料（４２０万円）の１０分の１を引いた３１，０００円が課税されます。公的年金の収入額が４００万円以下であれば２０万円までは確定申告が必要ないので税金はかかりません。

貯金の利子には２０％の税金がかかるので、個人年金保険は税金面からは有利と言えます。

2015年12月08日（火）